Какими проводками отразить уплату земельного налога?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, с проводками по земельному налогу. На начало 2017 года, согласно Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и т.д. у фирмы переплата по земельному налогу на сумму 44530 руб. За 2016 год по декларации сумма к уплате 24732 руб. и соответственно они не оплачены в счет переплаты. Сейчас по декларации за 2017 год та же сумма к уплате 24732 руб. Я доплатила 5100 руб. уже в 2018 году в счет оставшейся переплаты. Теперь при закрытии 2017 года по ОСВ у меня выходит по кредиту 68.14 начисление сумм, а по дебету - "0". То есть по ОСВ сальдо по кредиту 68.14 у меня зависла сумма 49464 рубля.
Какими проводками эту сумму закрыть?
Спасибо за ответы!
Помогите, пожалуйста, с проводками по земельному налогу. На начало 2017 года, согласно Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и т.д. у фирмы переплата по земельному налогу на сумму 44530 руб. За 2016 год по декларации сумма к уплате 24732 руб. и соответственно они не оплачены в счет переплаты. Сейчас по декларации за 2017 год та же сумма к уплате 24732 руб. Я доплатила 5100 руб. уже в 2018 году в счет оставшейся переплаты. Теперь при закрытии 2017 года по ОСВ у меня выходит по кредиту 68.14 начисление сумм, а по дебету - "0". То есть по ОСВ сальдо по кредиту 68.14 у меня зависла сумма 49464 рубля.
Какими проводками эту сумму закрыть?
Спасибо за ответы!
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: То есть по ОСВ сальдо по кредиту 68.14 у меня зависла сумма 49464 рубля.Какими проводками эту сумму закрыть?Только проводками оплаты.
Или у вас сальдо на начало года по бух.учете со Справкой не идут? -
simport,
Да, сальдо на начало года по бух учету и справкой не идет. И оплаты в течение всего 2017 года не было. Получается по бухучету у меня есть только начисление, но фактически же эти суммы списаны Налоговой... -
Цитата: у фирмы переплата по земельному налогу на сумму 44530 руб.Раз есть переплата, то и в бух.учета она должна быть.
Программа, в которой вы работаете, одна? Или вы переходили из одной в другую?
Возможно неверно внесено начальное сальдо. -
simport,
Программа одна, на другую не переходили. Сейчас посмотрела движение за 2015 и 2016 год и оттуда тянется сальдо, я тогда еще не вела бух. и налоговую отчетность...Сейчас хочу это исправить, чтобы не перешло на новый 2018 период. Спасибо! -
Цитата: Сейчас посмотрела движение за 2015 и 2016 год и оттуда тянется сальдо, я тогда еще не вела бух. и налоговую отчетностьесли не трудно, выложите здесь, пожалуйста, карточку по счету 68.14 за весь период.
-
Цитата: если не трудно, выложите здесь, пожалуйста, карточку по счету 68.14 за весь период.Начиная с 2015 года?
-
Цитата: Начиная с 2015 года?когда движуха по этому счету началась, с 2015, значит с 2015
-
simport,
-
По данным бухучета у вас не числится переплата, о которой вы пишите.
Запросите в ИНФС именно Карточку расчетов с бюджетом (КРСБ) с периода, когда у вас появился земельный налог.
И проверьте все начисления по трем направлениям: КРСБ, декларации, бухгалтерский учет.
Замечание не по теме: исправления в учете нужно делать в соответствии с рекомендациями ПБУ 22/2010. Начисленный налог в 2015 году за прошлые годы следовало бы начислять проводкой Д 91.02 К 68.14. Это требование пункта 14 ПБУ 22/2010. -
simport,
Спасибо большое за подробные ответы!
